Ввод начальных остатков в 1С

Ввод начальных остатков в 1С — это ключевой этап перехода на программу, который позволяет перенести данные из старой учетной системы и продолжить работу без потерь. В 1С Бухгалтерия 8.3 предусмотрены различные механизмы переноса данных, но если компания уже вела учет и теперь переходит на новую базу, ввод остатков становится необходимым. Посмотрим, как он производится.

Подготовка к вводу начальных остатков в 1С

Подготовительные мероприятия перед вводом начальных остатков включают в себя:

• Включение необходимой функциональности. Это делается, чтобы стали доступны необходимые разделы и документы.
• Настройку учетной политики. После выбора учетной политики появится возможность отразить прочие расходы налогового учета для УСН (15%). Для ОСНО можно внести счета-фактуры.
• Настройку параметров учета. При настройке плана счетов включаются субконто, которые необходимы при вводе остатков.
• Внесение справочников. Заполнение справочников производится на начальном этапе, т. к. эти данные понадобятся нам при вводе начальных остатков. Справочники обычно переносятся с помощью специальных обработок.

Если компания только переходит на 1С, стоит заранее изучить основные этапы перехода. Подробную инструкцию можно найти в статье «Как перейти на 1С».

Ввод начальных остатков в 1С: пошаговая инструкция

Начальные остатки в 1С вносятся с помощью документов «Ввод остатков». Они имеют разные поля для заполнения, ведь остатки тоже вносятся для абсолютно разных объектов. К примеру, для товаров нужно внести количество и стоимость, для денег на расчетном счете – остаток и банк, а для основных средств – амортизацию, срок службы и еще много дополнительных параметров. Чтобы пользователю не пришлось искать каждый документ в своем разделе, в системе предусмотрена обработка «Помощник ввода остатков».

Где в 1с ввод остатков

Помощник располагается в разделе «Главное – Начало работы». Открыв его, мы увидим 3 вкладки, на которых вводятся остатки:

• По основным (балансовым счетам),
• По забалансовым счетам,
• Третья вкладка отражает прочие расходы или НДС, в зависимости от настроек учетной политики.

Установка даты ввода остатков

Перед заполнением данных по счетам нужно установить дату документов. Она вносится по ссылке в верхней части формы. Рекомендуется начинать ведение учета в новой базе с начала года. Для этого остатки вносятся на 31 декабря предыдущего года.

Дата вносится один раз для всех документов сразу, изменить ее можно тоже только по этой ссылке. После установки даты можно приступать к вводу остатков.

Ввод остатков по основным счетам плана счетов

Остатки по основным счетам вносятся на первой вкладке помощника. Сделать это можно двумя способами:

• Найти в списке нужный счет и нажать на кнопку «Ввести остатки по счету».
• Перейти в список документов и вносить остатки по разделам учета.

Ввод остатков поддерживается в бухгалтерском, налоговом учете, а также фиксируется в специальных регистрах. По умолчанию включены все режимы. Если остатки вносятся в новую базу, то потребуется полный ввод. При необходимости режимы можно изменять и выбирать только нужные. Это может пригодиться, если, например, при дозаполнении остатков по регистрам НДС, если меняется учетная политика.

Посмотрим на примере, как внести остатки для некоторых основных счетов.

ООО «Золотой ключик» с 1 января 2025 года переходит на 1С:Бухгалтерию 8.3 со старой программы. В 2024 году компания вела учет и у нее сформированы остатки по счетам.

Внесем остатки по кассе и расчетному счету. Для этого предназначен документ «Ввод остатков». Выберем раздел учета – «Денежные средства» и нажмем «Создать».

Касса организации на конец года – 120 540 рублей. Нажмем «Добавить» и внесем данные:

• Счет – 50.01.
• Субконто – оплата от покупателей. Эти деньги были получены от покупателей за проданный товар. Счет 50 имеет одно субконто – «Статьи движения денежных средств».
• Количество – не требуется, т. к. количественный учет на счете 50 не ведется.
• Остаток Дт – 120 540.

Остальные графы, относящиеся к налоговому учету, не активны, т. к. на счете 50 не ведется налоговый учет. Дата проставляется автоматически и не может быть изменена в документе.

Остаток денег на расчетном счете на конец года – 500 254,56 рублей.

• Счет – 51.
• Субконто – счет 51 имеет два субконто. Банковские счета – выбираем наш счет в банке. Статьи движения денежных средств – оплата от покупателей.
• Остаток ДТ – 560 254,56.

После проведения остатки денежных средств будут внесены и отразятся по дебету выбранных счетов.

Внесем остатки по капиталу предприятия. Уставный капитал был сформирован взносом учредителя Смирнова Ивана Петровича и составляет 10 000 рублей. Отразим его на счете 80.09.

Нераспределенная прибыль прошлого года по данным бухгалтерского учета составила 2 171 794,56 рублей. Она будет учтена на счете 84.01.

Ввод остатков основных средств в 1С

Чтобы перенести остатки по основным средствам, необходимо, помимо стоимости, учесть факт его использования. А значит, отразить амортизацию. Рассмотрим, как это сделать на примере.

У ООО «Золотой ключик» на конец года имеется деревообрабатывающий станок. Ввод его параметров производится в разделе «Основные средства». Нажимаем кнопку «Создать». Указываем подразделение – Головное. По кнопке «Добавить» открывается форма, состоящая из четырех вкладок.

На первой вкладке заполняем:

• Основное средство – выбираем из справочника «Деревообрабатывающий станок».
• Первоначальная стоимость – 1 530 000. Эта та стоимость, которая была на момент ввода станка в эксплуатацию. У нас она одинаковая в БУ и НУ.
• Стоимость на момент ввода остатков – 1 351 500. Это реальная стоимость станка за минусом уже накопленной амортизации.
• Счет амортизации(износа) – 02.01.
• Амортизация (износ) – 178 500. Это сумма накопленной амортизации.
• Способ отражения расходов по амортизации – у нас станок используется для производства, поэтому указываем «20.01».

На второй и третьей вкладке указываем параметры амортизации:

• Способ получения – приобретение за плату.
• Порядок учета – начисление амортизации.
• МОЛ – Смирнов Игорь Петрович. Это материально ответственное лицо.
• Срок полезного использования – 3 года. Это первоначальный срок полезного использования, предусмотренный классификатором или изготовителем.

В налоговом учете срок полезного использования у нас совпадает.

На последней вкладке «События» укажем документ, по которому изначально был принят на учет наш станок в старой базе:

• 05.2024 – дата,
• Событие – Принятие к учету с вводом в эксплуатацию,
• Название документа – акт о принятии к учету,
• Номер документа – 8.

Модернизация станка не проводилась.

Документ ввода остатков ОС, помимо записей на счетах, создает записи в специальных регистрах. Все эти сведения программа будет использовать для расчета амортизации и отражения ее в расходах.

Ввод остатков в 1С по другим разделам учета

При ведении деятельности в каждой организации используются ТМЦ, которые есть в наличии. Это могут быть товары, производственные материалы или готовая продукция на складах. Взаиморасчеты с поставщиками и покупателями также могут быть не завершены к концу года, поэтому на этих счетах обычно присутствую остатки.

Остатки по расчетам с контрагентами

ООО «Золотой ключик» в 2024 году оплатило поставщику ООО «Лесоруб» аванс в сумме 52 000 рублей. Отгрузка материала будет произведена в 2025 году, поэтому на конец года такой аванс будет перенесен в качестве остатка на счет 60.02. При заполнении документа «Ввод остатков» в поле «Документ расчетов» нужно создать новый документ расчетов с контрагентами (ручной учет)».

Покупателю ООО «Домашний мастер» был продан товар на сумму 6 000 рублей, а оплата будет произведена в следующем году. Задолженность покупателя нужно перенести на следующий год документом «Ввод остатков».

Учет остатков товаров и материалов

Создадим документы ввода остатков по товарам и материалам, которые находятся на основном складе предприятия на конец года.

• На счете 41.01 отразим товар – доска в количестве 500 штук на сумму 150 000 рублей.

• На счете 10.01 учтем материалы – это пиломатериалы в количестве 100 штук на сумму 120 000 рублей.

Товары и материалы будут оприходованы на основной склад в количественном и суммовом выражении.

Проводки

Документы ввода остатков формируют проводки в бухгалтерском учете. Для некоторых счетов суммы дополнительно отражаются и в налоговом учете.

Во всех проводках в качестве счета-корреспондента используется одинаковый счет – 000. Он отражается по кредиту в паре с активным счетом и по дебету – с пассивным.

Например, при оприходовании материалов счет 10.01 – активный, а счет 000 отразится по кредиту.

Как проверить правильность ввода остатков в 1С

После ввода всех остатков нужно убедиться, что баланс соблюден. Общие обороты по дебету должны соответствовать оборотам по кредиту. Для проверки сформируем оборотно-сальдовую ведомость на дату ввода остатков, а затем на первый день учета. Конечное сальдо на 31 декабря 2024 года по счету 000 отсутствует, значит, остатки введены верно.

В ОСВ за 2025 год счет 000 уже не отражен. Если будет по-другому, нужно проверить правильность введенных данных и исправить ошибки.