Москва

Отдел продаж:

8 (800) 555-98-32

С 2023 года изменились правила уплаты НДФЛ с выплат сотрудникам. Основным новшеством стало то, что теперь датой признания дохода является день выплаты заработной платы. Рассмотрим, как эти изменения отразились на работе в программе 1С:Бухгалтерия 8.3.

Порядок расчета и удержания НДФЛ

Важно понимать, что понятия «аванс» в нормативных документах не существует. Аванс — это тоже заработная плата только за первую половину месяца. По новым правилам с неё тоже удерживается НДФЛ.

Особо нужно отметить сроки уплаты налога:

  • Если он удержан в периоде с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, то срок уплаты будет 28 число текущего месяца.
  • Если он удержан в период с 1 по 22 января, то срок уплаты – 28 января.
  • Если он удержан в период с 23 по 31 декабря, то срок уплаты – последний рабочий день календарного года.

В программе 1С:Бухгалтерия 8.3 эти изменения уже реализованы и поддерживаются.

к содержанию ↑

НДФЛ с аванса в 1С:Бухгалтерии

При начислении зарплаты за первую половину месяца в строке начислений по сотруднику, кроме суммы заработной платы, указывается размер НДФЛ.

НДФЛ с аванса

Если мы перейдем по ссылке, то увидим дату получения дохода.

НДФЛ в 1С Бухгалтерии

В документе на выплату аванса мы также видим сумму к выплате и сумму налога, подлежащую удержанию. А пройдя по ссылке НДФЛ, увидим дату получения дохода.

Ведомость в банк

к содержанию ↑

Документ «Списание с расчетного счета»

При проведении документа «Списание с банковского счета» формируется проводка по переносу задолженности по удержанному НДФЛ на ЕНС. Дата проводки соответствует сроку уплаты налога.

Списание с расчетного счета

Движение по документу Списание с расчетного счета

Если выплаты сотрудникам осуществляются через кассу, информация в формируемых документах будет идентичной.

к содержанию ↑

Налоговые вычеты

Поскольку НДФЛ теперь исчисляется по дате выплаты дохода, то может возникнуть ситуация, когда в одном месяце начисления заработной платы вычет был применен дважды. Так происходит, если выплата заработной платы за вторую половину месяца осуществляется в следующем. Определяется это настройками выплаты зарплаты в программе: «Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – Порядок учета зарплаты».

Настройки учета зарплаты

Настройки зарплаты

При начислении заработной платы за первую половину месяца, программа «видит» в настройках дату выплаты и применяет вычет за текущий месяц, а при начислении окончательного расчета за текущий месяц — дату выплаты зарплаты в следующем месяце и применяет вычет следующего месяца в этом начислении.

Уведомления по удержанному НДФЛ подаются дважды за месяц. По налогу, удержанному в период с 1 по 22 число месяца – 25 числа текущего месяца. По налогу, удержанному в период с 23 по последний день месяца – 5 числа следующего месяца.

 

Обратный звонок
Специалисты компании проведут бесплатную консультацию и произведут расчет стоимости подходящего для Вас решения.
--
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
:
--
00
05
10
15
20
25
30
35
40
45
50
55

Я согласен на обработку персональных данных

Заполните форму

Спасибо за заявку
Консультант свяжется с Вами в ближайшее время.
Мы работаем с понедельника по пятницу с 9 до 18:00.